Liquidación trimestral de SL: checklist
Una buena rutina trimestral evita sustos en el cierre de la SL. Checklist con modelos, pasos y conciliaciones clave.
La liquidación trimestral de una SL combina varias obligaciones: IVA, retenciones, pagos a cuenta y, sobre todo, una contabilidad cuadrada al cierre del trimestre. Esta checklist resume los pasos para que ningún modelo se quede atrás.
Modelos típicos del trimestre
| Modelo | Para qué |
|---|---|
| Modelo 303 | liquidación trimestral de IVA |
| Modelo 111 | retenciones de IRPF a trabajadores y profesionales |
| Modelo 115 | retenciones de alquiler de inmuebles urbanos |
| Modelo 202 | pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades |
| Modelo 349 | operaciones intracomunitarias |
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Cuadre contable previo
| Bloque | Comprobaciones |
|---|---|
| Ventas | facturas emitidas conciliadas con el IVA repercutido |
| Compras | facturas registradas y aprobadas |
| Banco | extractos conciliados con cuentas contables |
| Caja | arqueo y cuadre con cuentas |
| Nóminas | conciliación entre nómina y contabilidad |
Checklist trimestral
- Cierre del trimestre en contabilidad sin asientos pendientes.
- Conciliación bancaria de todas las cuentas.
- Revisión de conciliación de la cuenta de IVA por tipo y por casillas.
- Cuadre de retenciones con la suma de nóminas y facturas de profesionales.
- Cálculo del pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (Modelo 202).
- Presentación de modelos en plazo y conservación del justificante.
Errores frecuentes
- Presentar el 303 sin conciliar la cuenta de IVA.
- Olvidar el Modelo 115 cuando hay alquiler de local.
- No detectar facturas atrasadas que aparecen tras presentar.
- Calcular el 202 sin haber actualizado el cierre del trimestre.
- Falta de un responsable claro de cada modelo dentro del equipo.
Cierre
Una buena liquidación trimestral nace de un cierre mensual sólido. Refuerza con un cierre mensual para pymes y prepárate para el cierre del ejercicio para SL . Las obligaciones fiscales para pymes completan el marco anual. Ver precios .