Presupuesto y prevision de tesoreria para pymes
El presupuesto marca el objetivo. La prevision de tesoreria muestra si la caja alcanza cuando llegan IVA, nominas y proveedores.
Un presupuesto marca la direccion economica de la pyme. Una prevision de tesoreria muestra cuando entra y sale realmente el dinero. La diferencia importa porque una empresa puede vender bien y aun asi quedarse corta de caja si cobra tarde o si varios pagos importantes coinciden.
La clave es convertir el presupuesto en fechas de cobro y pago. Ventas, facturas pendientes, nominas, Seguridad Social, IVA, proveedores, prestamos y gastos recurrentes deben verse en la misma tabla. Asi la direccion decide antes de que el banco empiece a preocupar.
Presupuesto, caja y seguimiento
| Elemento | Responde a | Se actualiza |
|---|---|---|
| Presupuesto | que margen y resultado esperamos | anual o trimestral |
| Prevision de tesoreria | cuando tendremos dinero disponible | semanal o mensual |
| Seguimiento real | que se ha desviado y por que | cada cierre mensual |
El presupuesto puede mostrar beneficio, pero la tesoreria puede caer si los clientes pagan a 60 dias y el IVA, las nominas o los proveedores vencen antes. Por eso conviene leerlo junto a la gestion de tesoreria para pymes .
Ejemplo sencillo
| Concepto | Abril | Mayo | Junio |
|---|---|---|---|
| Saldo inicial | 24.000 | 17.500 | 29.000 |
| Cobros de clientes | 58.000 | 72.000 | 64.000 |
| Proveedores y suscripciones | -29.000 | -25.500 | -31.000 |
| Nominas y seguros sociales | -22.000 | -22.000 | -22.000 |
| IVA, impuestos y prestamos | -13.500 | -13.000 | -8.500 |
| Saldo final | 17.500 | 29.000 | 31.500 |
La tabla muestra algo importante: el mes con mas ventas no siempre es el mes con mas caja. Si los cobros se retrasan, el saldo final cambia rapido.
Que suele faltar en la prevision
- facturas vencidas que probablemente no se cobraran en fecha
- liquidaciones de IVA y otros pagos periodicos
- pagas extra, bonus o regularizaciones de personal
- cuotas de prestamos, renting, seguros y software
- compras de stock o inversiones que se pagan antes de generar ventas
Para una version mas detallada, consulta la guia de presupuesto de tesoreria y la prevision de caja a 13 semanas .
Rutina mensual recomendada
- Empieza con el saldo bancario real despues de conciliar.
- Ordena facturas emitidas por fecha realista de cobro.
- Anade proveedores, nominas, impuestos, financiacion y gastos fijos.
- Compara lo previsto con lo que ocurrio en el mes anterior.
- Decide una accion: reclamar cobros, renegociar plazos, retrasar compras o buscar financiacion.
La prevision mejora mucho cuando los gastos pequenos tambien estan controlados. Por eso encaja con el seguimiento de suscripciones y gastos recurrentes en contabilidad .
Tres escenarios utiles
| Escenario | Supuesto | Decision que ayuda a tomar |
|---|---|---|
| Base | clientes pagan como de costumbre | calendario normal de pagos |
| Prudente | un cliente grande paga un mes tarde | margen de seguridad y reclamacion |
| Crecimiento | suben ventas, stock y personal | necesidad de circulante |
El escenario prudente suele ser el mas revelador. Si muestra saldo negativo, hay que actuar antes: adelantar cobros, pactar pagos, reducir gasto discrecional o revisar el fondo de maniobra .
En resumen
El presupuesto y la prevision de tesoreria no son documentos separados. El presupuesto da el objetivo, la prevision pone fechas reales y el seguimiento mensual convierte las desviaciones en decisiones.