Agencia Tributaria: los modelos clave para PYME y autonomos
Resumen de los principales modelos de la Agencia Tributaria para PYME y autonomos, con plazos y prioridades por tamano de empresa.
La Agencia Tributaria (AEAT) centraliza la mayor parte de las obligaciones fiscales de empresas y autonomos en Espana. Cada declaracion tiene su propio modelo, un formulario normalizado que se presenta por la sede electronica dentro de un plazo concreto. Saber cuales afectan a tu actividad evita recargos, requerimientos y sustos de ultima hora, y te permite ordenar el trabajo a lo largo del ano en lugar de improvisar cada trimestre.
Esta guia resume los modelos clave segun tu perfil y te ayuda a situar cada uno en el calendario. Forma parte de nuestra seccion de IVA e impuestos, donde encontraras una ficha detallada de cada modelo.
Que modelos importan segun el perfil
No todas las empresas presentan los mismos modelos. La forma juridica, el tamano y la operativa marcan el calendario y la lista de obligaciones.
| Perfil | Modelos habituales |
|---|---|
| Autonomo en estimacion directa | 303, 130, 390, 347, 111 (si tiene empleados) |
| Autonomo en modulos | 303, 131, 390, 347 |
| Sociedad Limitada | 303, 200, 202, 390, 347, 349 |
| Empresa con operativa intracomunitaria | anade 349 a la lista |
Los que mas se repiten merecen una mirada especial:
- IVA trimestral: el Modelo 303 es el corazon de la gestion del IVA y casi todos los obligados lo presentan.
- Retenciones de IRPF: el Modelo 111 recoge las retenciones de nominas y de facturas de profesionales.
- Pago fraccionado del autonomo: el Modelo 130 adelanta el IRPF de quien tributa en estimacion directa.
- Resumenes anuales: el Modelo 390 cierra el ejercicio de IVA y el Modelo 347 declara las operaciones con terceros por encima del umbral vigente.
- Sociedades: el Modelo 200 liquida el Impuesto sobre Sociedades, con pagos a cuenta mediante el 202.
- Intracomunitario: el Modelo 349 informa de entregas y adquisiciones a otros paises de la UE.
Calendario anual resumido
El calendario fiscal sigue plazos fijos. Apuntalos en la agenda y delega la presentacion solo cuando la contabilidad este conciliada.
| Mes | Modelos a presentar |
|---|---|
| Enero | 303 (4T), 130/131 (4T), 390, 111 (4T) |
| Febrero | 347 |
| Abril | 303 (1T), 130/131 (1T), 111 (1T), 202 |
| Julio | 303 (2T), 130/131 (2T), 200, 111 (2T) |
| Octubre | 303 (3T), 130/131 (3T), 111 (3T), 202 |
Los autonomos y sociedades que no llegan a tiempo se exponen a recargos por presentacion extemporanea y, si hay deuda, a intereses de demora. Por eso conviene tener el calendario delante todo el ano: puedes verlo en detalle en nuestro calendario fiscal de la Agencia Tributaria.
Como reducir el riesgo de errores
La mayoria de los requerimientos de la AEAT vienen por descuadres entre lo declarado y lo contable. Una rutina ordenada elimina casi todo el ruido:
- Cierra la contabilidad antes de presentar cualquier modelo.
- Concilia las cuentas de IVA antes del Modelo 303.
- Cruza ventas y compras anuales con el Modelo 347 para evitar discrepancias.
- Comprueba retenciones en nominas y facturas antes del Modelo 111.
- Revisa que las operaciones intracomunitarias del Modelo 349 cuadren con las facturas y con el ROI.
- Guarda los justificantes y acuses de la sede electronica.
Puedes consultar los modelos vigentes en la sede electronica de la AEAT o en el portal general de agenciatributaria.gob.es . Las versiones aprobadas se publican en el BOE cuando hay cambios normativos.
Donde encaja en tu rutina
La presentacion de modelos no debe ser un sprint trimestral. Un buen calendario de cierre y unas obligaciones fiscales claras te dan margen. Si todavia dudas entre autonomo o sociedad limitada , revisa cual encaja mejor con tu actividad antes de definir el calendario. Ver precios .